Strokovne DDV vsebine za začetnike in zahtevnejše uporabnike.

Predstavljamo obsežna in praktična e-gradiva s področja davka na dodano vrednost.

Obdavčitev prevoznih storitev z vidika DDV

Kraj opravljanja prevoza

Prevoz potnikov

Letalski, pomorski in železniški promet

Prevoz blaga

Opravljanje prevoza davčnemu zavezancu

Kraj obdavčitve posredniških storitev, povezanih s prevozom blaga

Storitve nakladanja, razkladanja, pretovarjanja blaga

Oprostitve za določene prevozne storitve

Prevozne storitve povezane z izvozom blaga

Posredovanje pri prevoznih storitvah, povezanih z izvozom blaga

Prevozne storitve povezane z uvozom blaga

Prevozne storitve opravljene izven Unije

Uvoz in izvoz blaga - DDV obravnava

Uvoz in izvoz (tranzit)

Oprostitev po carinskem postopku 42 (uvoz)

DDV obravnava uvoza blaga po pošti

DDV obravnava uvoza blaga, ki ostane pod carinskim nadzorom

Uvoz in izvoz za namene oplemenitenja

Uvoz in izvoz posebne oprostitve

Opravljanje elektronskih storitev

Kdo so osebe, ki niso davčni zavezanci in nastopajo v vlogi naročnika storitev

Katere storitve se uvrščajo med telekomunikacijske storitve

Storitve oddajanja: 6.b člen Izvedbene uredbe Sveta (EU) št. 1042/2013

Elektronsko opravljene storitve: Člen 7 Izvedbene uredbe Sveta (ES) št. 282/2011

PRAVILA od 1. 1. 2015

Posebnosti: telekomunikacijske storitve, opravljene davčnim zavezancem

Točka mini VEM

Izpolnjevanje DDV obrazca

Obrazec DDV-O

Določitev davčnega obdobja

Davčni zavezanci, ki prvič predlagajo obračun DDV

Podatki na obrazcu DDV-O

Primer izpolnjevanja obrazca DDV-O

Napake in popravki v obrazcu DDV-O (88. b člen ZDDV-1)

Naknadna predložitev obračuna DDV (88. c člen ZDDV-1)

Posebna ureditev po plačani realizaciji

Poročanje o dobavah blaga in storitev znotraj Skupnosti (obrazec RP-O)

Primerjava podatkov med obrazcem RP-O in obrazcem DDV-O

Poročilo o dobavah blaga in storitev iz 76.a člena ZDDV-1

DDV v letu

Opredelitev davčnega zavezanca

Vstopni prag za pridobitev ID za namene DDV

Posledice prenehanja identifikacije za namene DDV

Obdavčljive transakcije

Dobava blaga

Opravljanje storitev

Oprostitve DDV

Oproščene dejavnosti v javnem interesu – poštne storitve

Oprostitev plačila DDV za skupna podjetja

Oprostitve za mednarodne organe po izvedbeni Uredbi

Kraj obdavčljivih transakcij

Kraj dobave blaga

Kraj opravljanja storitev

Stopnje DDV

Obdavčitev gradbenih storitev in s tem povezana dejavnost (gradnja, prodaja, obnova)

Obnova in popravilo zasebnih stanovanj

Obdavčitev uporabe športnih objektov

Obdavčljiv dogodek in obveznost obračuna DDV

Davčna osnova (dobropis, popravek DDV od neplačanih terjatev ...)

Izdaja računov

Podatki na računu in klavzule

Računi za vnaprejšnje plačilo

Računi, ki jih izdajajo osebe, ki niso ID zavezanci za namene DDV (Klavzula - nezavezanec za DDV).

Uvedba davčnih skladišč

Odbitek vstopnega DDV

Davčno obdobje

Obračun DDV

Predložitev obračuna DDV-O

Vračilo DDV v posebnih primerih

Vračilo DDV davčnim zavezancem, ki nimajo sedeža v Sloveniji

Solidarna odgovornost za plačilo DDV

Plačniki DDV in sestava poročil o opravljenih dobavah blaga in storitev

Poročanje o dobavah znotraj Unije – rekapitulacijsko poročilo

Knjigovodstvo davčnega zavezanca

Ostalo: pavšalno nadomestilo za kmete, vstopni prag za obračunavanje DDV po plačani realizaciji, izjeme od prekrška

Osnove DDV

Kaj je DDV

Kdo je davčni zavezanec

Kdo je davčni zastopnik

Kaj je davčna številka in kaj je ID številka

IDENTIFIKACIJA ZA DDV

Kdaj in kako se identificiramo za DDV?

Kdaj in kako preneha identifikacija za DDV

Kaj se šteje za obdavčljiv promet, ki je merilo za identifikacijo

Kaj je račun

Kdo izda račun in komu ni potrebno izdati računa

Obveznost izdajanja računa in navedba podatkov na računu

Rok za izdajo računa in obveznost za obračun DDV

Račun za predplačilo (avansni račun)

KRAJ OPRAVLJENEGA PROMETA

DAVČNA OSNOVA IN DAVČNA STOPNJA

Davčna osnova

Davčna stopnja

Davčna osnova in stopnja v primeru pavšalnega nadomestila

DAVČNA OBDOBJA, OBVEZNOST OBRAČUNAVANJA IN PLAČEVANJA DDV

Obdobja DDV

Kdaj je potrebno predložiti obračun DDV

Kdaj je potrebno plačati DDV

Kdo mora plačati DDV

ODBITEK DDV

Omejitev pravice do odbitka

Odbitni delež

DDV PO PLAČANI REALIZACIJI

DAVČNI OBRAZCI V EDAVKIH

Obrazec DDV-PPS

Obrazec DDV-DPS

Zahtevek za vračilo DDV davčnemu zavezancu, ki nima sedeža v Sloveniji

Obrazec DDV- VP

Obrazec DDV-VTD

Zahtevek za vračilo DDV davčnemu zavezancu s sedežem v tretji državi

Obrazec DDV- VE

Obrazec DDV- P2

Obrazec DDV- P3

Obrazec DDV- O

Obrazec RP-O

Obrazec DDV-PN

DDV-OPN Obrazec Obračun pavšalnega nadomestila

OBRAZEC PD-O: POROČILO O DOBAVAH (76.a člen)

DAVČNE EVIDENCE - KNJIGOVODSTVO DAVČNEGA ZAVEZANCA

Splošno o listinah

Posebnosti listin – cenitev premičnin in delo na njih, opravljeno za naročnika iz države članice

Ali naj postanem zavezanec za DDV?

DDV v javnem sektorju

DAVČNI ZAVEZANCI

TRANSAKCIJE V SISTEMU DDV

ZAHTEVEK ZA IZDAJO IDENTIFIKACIJSKE ŠTEVILKE ZA DDV

OPROSTITEV OBRAČUNAVANJA DDV

PRAVNE OSEBE NEZAVEZANKE

Pridobitev blaga iz EU

Prejete storitve, obdavčene po splošnem pravilu

MALI DAVČNI ZAVEZANCI

Prehod s splošne na posebno ureditev

Pridobitev blaga iz EU

Storitve, obdavčene po splošnem pravilu

OPROŠČENE DEJAVNOSTI V JAVNEM SEKTORJU

ČLANARINE

SUBVENCIJE IN EVROPSKI PROJEKTI

NAJEM NEPREMIČNIN IN GRADBENE STORITVE

NAJEM NEPREMIČNIN

Oproščen najem

Obdavčen najem

Obratovalni stroški

UPORABA NEPREMIČNIN

GRADBENE STORITVE

DAVČNE EVIDENCE IN ODBITEK DDV

VODENJE DAVČNIH EVIDENC

ODBITEK DDV PO DEJANSKIH PODATKIH

ODBITNI DELEŽ

Praktični primeri obračunavanja DDV v gradbeništvu

STORITVE, ZA KATERE SE UPORABLJA 76.a ČLEN

Storitve v gradbenem sektorju

Storitve najemanja osebja v gradbenem sektorju

Dobave zemljišč in zgradb

Dobave odpadkov, ostankov in rabljenega materiala

IZDAJA RAČUNA (vzorec računa)

OBRAČUN DDV OD PREDPLAČIL (vzorec računa za predplačilo)

OBVEZNOSTI DOBAVITELJA IN PREJEMIKA

NASTANEK OBVEZNOSTI IN PRAVICA DO ODBITKA DDV

Pravica do odbitka DDV in nastanek obveznosti pri dobavitelju

Pravica do odbitka DDV in nastanek obveznosti pri prejemniku dobave

IZPOLNJEVANJE OBRAZCA (Poročanje o dobavah blaga in storitev po 76.a členu)

PRILOGA I

Poslovanje potovalnih agencij in obračunavanje DDV

DDV OD STORITEV POTOVALNIH AGENCIJ

Posebna ureditev za potovalne agencije

Kraj opravljanja storitev

Davčna osnova

Odbitni in neodbitni stroški

Oproščene transakcije

Potovalna agencija kot posrednik

Pravica do odbitka vstopnega DDV

Administracija (izdani računi, vpisovanje podatkov v DDV-O)

DDV, mali davčni zavezanci in opravljanje storitev v tujini - e-gradivo

Spletna prodaja blaga in DDV (e-gradivo)

Mednarodni občasni cestni prevoz potnikov in DDV (e-gradivo)