Zakon o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (Uradni list RS št. 68/2016) določa obveznost ugotavljanja dejanskega lastnika ter vpis v register dejanskih lastnikov.

Navedene obveznosti veljajo za poslovne subjekte iz 35., 36. in 37. člena ZPPDFT-1:

• gospodarski subjekti (gospodarske družbe, zadruge),
• subjekti, ki nimajo poslovnih deležev (ustanove, društva, zavodi, politične stranke, sindikati, verske skupnosti ...)
• tuji skladi, tuje ustanove in podobni pravni subjekti tujega prava, kadar iz njihovega poslovanja nastanejo davčne obveznosti v Republiki Sloveniji,

izvzeti pa so:

• samostojni podjetniki posamezniki,
• posamezniki, ki samostojno opravljajo dejavnost,
• enoosebne družbe z omejeno odgovornostjo (pri katerih je edini družbenik hkrati edini zastopnik družbe),
• neposredni in posredni proračunski uporabniki,
• poslovni subjekti, ki so gospodarske družbe na organiziranem trgu, na katerem morajo v skladu z zakonodajo Evropske unije ali primerljivimi mednarodnimi standardi spoštovati zahtevo po razkritju, ki zagotavlja ustrezno preglednost informacij o lastništvu.

Urad RS za preprečevanje pranja denarja je pripravil odgovore na najpogostejša vprašanja: Ugotavljanje dejanskega lastnika in vpis v register dejanskih lastnikov

Vir: Urad RS za preprečevanje pranja denarja