Vpisano: 24.3.2022 15:00:51

Priprava davčnega obračuna in predložitev letnega poročila in drugih podatkov gospodarskih družb za leto 2021 (besedilno e-gradivo)

Kako se lotimo priprave letnega poročila ter davčnega obračuna?

Priprava letnega poročila za gospodarske družbe - korak za korakom. Gradivo je besedilno z dodanim vzorcem letnega poročila.

Gradivo lahko naročite samostojno po ceni 39 € + DDV, dostop pa ste dobili tudi vsi naročniki video seminarja Davčni obračun za leto 2021, paketa Davki in naročniki Zlatega kompleta.

Naročnikom gradiva Priprava davčnega obračuna in predložitev letnega poročila in drugih podatkov gospodarskih družb za leto 2020 se samodejno prizna 25 % popusta! (Pomembno: pri naročilu morate uporabiti isti e-naslov; če bi imeli težave, nam pišite.)

Popusti se ne seštevajo, ampak se samodejno prizna najvišji možni popust.

Obračun davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2021 (davčni obračun)
Predložitev letnega poročila in drugih podatkov gospodarskih družb za leto 2021 - AJPES



Naročilo paketa Davki
Naročilo Zlatega kompleta

Bi želeli pomoč pri oddaji naročila? Pišite nam!

Obračun davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2021 (davčni obračun)

Ocenjeno trajanje izobraževanja: 2 uri, 25 minut

• I PRAVNA PODLAGA za izdelavo obračuna davka od dohodka pravnih oseb
• II UGOTOVITEV DAVČNE OBVEZNOSTI
• Splošni podatki v DDPO (Priloga 1)
• Osnovna načela pri ugotavljanju davčne osnove
• III POSAMEZNE POSTAVKE V ODDPO (Priloga 1)
• 1. PRIHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih
• 2. POPRAVEK PRIHODKOV na raven davčno priznanih prihodkov –ZMANJŠANJE (vsota 2.1 do 2.14)
• 3. POPRAVEK PRIHODKOV na raven davčno priznanih prihodkov – POVEČANJE (vsota 3.1 do 3.8)
• 4. DAVČNO PRIZNANI PRIHODKI (1-2+3)
• 5. ODHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih
• 6. POPRAVEK ODHODKOV na raven davčno priznanih odhodkov – ZMANJŠANJE (vsota 6.1 do 6.44)
• 7. POPRAVEK ODHODKOV na raven davčno priznanih odhodkov – POVEČANJE (vsota 7.1 do 7.12)
• 8. DAVČNO PRIZNANI ODHODKI (5-6+7)
• 9. RAZLIKA med davčno priznanimi prihodki in odhodki (4-8)
• 10. RAZLIKA med davčno priznanimi odhodki in prihodki (8-4)
• 11. Sprememba davčne osnove pri prehodu na nov način računovodenja, pri spremembah računovodskih usmeritev, popravkih napak in prevrednotenjih (11.1-11.2+11.3-11.4+11.5-11.6)
• 12. POVEČANJE davčne osnove (vsota 12.1 do 12.9)
• 13. DAVČNA OSNOVA (9+11+12) ali (11+12-10), če > 0
• 14. DAVČNA IZGUBA (9+11+12) ali (11+12-10), če < 0
• 15. Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave (vsota 15.1 do 15.20, vendar največ do višine davčne osnove 63% osnove pod zap. št. 13.)
• 16. OSNOVA ZA DAVEK (13-15)
• 17. DAVEK (zap. št. 16 krat ......odstotkov)
• 18. Odbitek tujega davka
• 19. Povečanje ali zmanjšanje davka zaradi sprememb odbitka tujega davka
• 19.a Odlog plačila davka pri izstopni obdavčitvi
• 20. DAVČNA OBVEZNOST (17-18+-19-19.a)
• 21. Zmanjšanje davčne obveznosti za plačani znesek odtegnjenega davka
• 22. Vplačane akontacije
• 23. OBVEZNOST ZA DOPLAČILO DAVKA (20-21-22), če > 0
• 24. PREVEČ VPLAČANE AKONTACIJE (20-21-22), če < 0
• 25. OSNOVA ZA DOLOČITEV AKONTACIJE DAVKA
• 26. Akontacija
• 27. Mesečni obrok akontacije
• 28. Trimesečni obrok akontacije
• IV UGOTAVLJANJE DAVČNE OSNOVE Z UPOŠTEVANJEM NORMIRANIH ODHODKOV – POSAMEZNE POSTAVKE V ODDPO
• ZAP. ŠT. OD 1. DO 4.
• 5. ODHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih
• 5.N NORMIRANI ODHODKI v višini 80% davčno priznanih prihodkov, vendar ne več kot najvišji dovoljeni znesek
• 6. POPRAVEK ODHODKOV na raven davčno priznanih odhodkov – ZMANJŠANJE (vsota 6.1 do 6.44) – se ne izpolnjujejo
• 7. POPRAVEK ODHODKOV na raven davčno priznanih odhodkov – POVEČANJE (vsota 7.1 do 7.12) – se ne izpolnjujejo
• 8. DAVČNO PRIZNANI ODHODKI (5.N)
• 11. Sprememba davčne osnove pri prehodu na nov način računovodenja, pri spremembah računovodskih usmeritev, popravkih napak in prevrednotenjih (11.1-11.2+11.3-11.4+11.5-11.6)
• 11.N Sprememba davčne osnove pri prehodu na nov način računovodenja, pri spremembah računovodskih usmeritev, popravkih napak in prevrednotenjih za zavezanca, ki ugotavlja davčno osnovo z upoštevanjem normiranih odhodkov (zap. št. 11 krat (1-0,8))
• 12. POVEČANJE davčne osnove (vsota 12.1 do 12.9)
• 13. DAVČNA OSNOVA (9+11.N+12)
• 15. Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave (prazne postavke)
• 17. DAVEK (zap. št. 16 krat ......odstotkov)
• 18. do 28. se izpolnijo v skladu z metodologijo
• PRILOGE
• V OSTALE PRILOGE S KOMENTARJEM
• 5.1 PODATKI V ZVEZI Z RAZKRITJEM SKRITIH REZERV – PRILOGA 3a
• 5.2 POKRIVANJE IZGUBE – PRILOGA 5
• 5.3 PODATKI V ZVEZI Z OLAJŠAVO ZA INVESTIRANJE po 55. a členu ZDDPO-2 – PRILOGA 6a
• 5.4 PODATKI V ZVEZI Z OLAJŠAVO ZA VLAGANJA V RAZISKAVE IN RAZVOJ (1 stavek 1. odst. 55. čl. ZDDPO-2 v povezavi s 7. členom ZDDPO-2H) – PRILOGA 7a
• 5.5 PODATKI V ZVEZI Z OLAJŠAVO ZA ZAPOSLOVANJE (55. b, 56. in 57. ZDDPO-2) – PRILOGA 8
• 5.6 OLAJŠAVA ZA DONACIJE (59. čl. ZDDPO-2) – PRILOGA 9
• 5.7 PODATKI V ZVEZI Z ODBITKOM TUJEGA DAVKA - PRILOGA 10
• 5.8 PODATKI V ZVEZI S POVEČANJEM ALI ZMANJŠANJEM DAVKA ZARADI SPREMEMB ODBITKA TUJEGA DAVKA (65. čl. ZDDPO-2) – PRILOGA 11
• 5.9 DOLGOROČNE REZERVACIJE – PRILOGA 13
• 5.10 PODATKI V ZVEZI Z OPRAVLJENIMI NABAVAMI STORITEV IN NEOPREDMETENIH DOLGOROČNIH SREDSTEV Z OBMOČIJ OZ. DRŽAV Z DAVČNO UGODNEJŠIM REŽIMOM – PRILOGA 14
• 5.11 PODATKI V ZVEZI S POSOJILI MED POVEZANIMI OSEBAMI – PRILOGA 15
• 5.12 PODATKI V ZVEZI S TRANSFERNIMI CENAMI PRI POSLOVANJU MED POVEZANIMI OSEBAMI – PRILOGA 16
• 5.13 PODATKI V ZVEZI S TRANSFERNIMI CENAMI PRI POSLOVANJU MED POVEZANIMI OSEBAMI REZIDENTI – PRILOGA 17
• 5.14 PODATKI V ZVEZI S SPREMLJANJEM IZPLAČIL UDELEŽBE PRI DOBIČKU DELAVCEM IN PODATKI V ZVEZI Z OLAJŠAVO ZA PRIPADAJOČI ZNESEK DOBIČKA, KI SE IZPLAČA DELAVCEM V SKLADU Z ZUDDob – PRILOGA 18
• 5.15 PRIGLASITEV UGOTAVLJANJA DAVČNE OSNOVE Z UPOŠTEVANJEM NORMIRANIH ODHODKOV – PRILOGA 20
• 5.16 DODATNI PRILOGI K ODDPO – PO ZAKONU O RAZVOJNI PODPORI POMURSKI REGIJI V OBDOBJU 2010-2019 (ZRPPR1015) IN ZAKONU O SPODBUJANJU SKLADNEGA REGIONALNEGA RAZVOJA (ZSRR-2)
• VI ZAKLJUČEK
• PRIMER: Obračun davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2021

Predložitev letnega poročila in drugih podatkov gospodarskih družb za leto 2021 - AJPES

Ocenjeno trajanje izobraževanja: 1 ura, 22 minut

• 1 UVOD
• 2 PRAVNA PODLAGA ZA RAČUNOVODENJE IN SESTAVITEV LETNEGA POROČILA GOSPODARSKIH DRUŽB
• 2.1 Pravna podlaga za vodenje poslovnih knjig in izdelavo letnih poročil
• 2.2 Pravna podlaga za javno objavo podatkov in za državno statistiko
• 3 SESTAVITEV LETNEGA POROČILA
• 3.1 Pravila računovodenja
• 3.2 Splošna pravila o letnem poročilu
• 3.3 Konsolidirano letno poročilo
• 3.4 Revidiranje
• 3.5 Javna objava podatkov in pošiljanje podatkov iz letnih poročil
• 3.5.1 Javna objava podatkov
• 3.5.2 Pošiljanje podatkov iz letnih poročil za namene statistike in druge namene
• 4 SPLOŠNA PRAVILA O LETNEM POROČILU
• 4.1 Letno poročilo družb, ki se revidirajo (ter srednjih in velikih podjetnikov)
• 4.2 Letno poročilo majhnih kapitalskih družb in malih podjetnikov
• 4.3 Vrednotenje postavk v računovodskih izkazih
• 4.4 Priloga k izkazom
• 4.4.1 Priloge k izkazom za vse družbe, razen mikro družbe
• 4.4.2 Posebnosti za mikro družbe – 70.a. člen ZGD-1
• 4.5 Poslovno poročilo in ostala poročila
• 4.5.1 Poslovno poročilo
• 4.5.2 Posebne določbe za subjekte javnega interesa – 70.c člen
• 5 NAVODILO o predložitvi letnih in zaključnih poročil ter drugih podatkov poslovnih subjektov
• 6 SRS 2016
• 6.1 Računovodski standardi in izkazovanje ekonomskih kategorij
• 7 SRS 2016 IN PODATKI V BILANCI STANJA IN IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2021
• 7.1 Bilanca stanja – PRILOGA 1
• 7.2 Izkaz poslovnega izida – PRILOGA 2
• 7.3 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
• 7.3.1 PRIHODKI
• 7.3.1.1 Čisti prihodki od prodaje (črka A v izkazu poslovnega izida – AOP 110)
• 7.3.1.2 Povečanje/Zmanjšanje vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje (črka B / C v izkazu poslovnega izida – AOP 121 ali AOP 122)
• 7.3.1.3 Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve (črka Č v izkazu poslovnega izida – AOP 123)
• 7.3.1.4 Subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije in drugi prihodki, ki so povezani s poslovnimi učinki (črka D v izkazu poslovnega izida – AOP 124)
• 7.3.1.5 Drugi poslovni prihodki (črka E v izkazu poslovnega izida – AOP 125)
• 7.3.2 FINANČNI PRIHODKI (črka J v izkazu poslovnega izida – AOP 153)
• 7.3.2.1 Finančni prihodki iz deležev (točka I. pri črki J v izkazu poslovnega izida – AOP 155)
• 7.3.2.2 Finančni prihodki iz danih posojil (točka II. pri črki J v izkazu poslovnega izida – AOP 160)
• 7.3.2.3 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev (točka III. pri črki J v izkazu poslovnega izida – AOP 163)
• 7.3.3 DRUGI PRIHODKI (črka L v izkazu poslovnega izida – AOP 178)
• 7.3.4 POSLOVNI ODHODKI
• 7.3.4.1 Stroški blaga, materiala in storitev (točka I. pri črki L v izkazu poslovnega izida – AOP 128)
• 7.3.4.2 Stroški dela (točka II. pri črki L v izkazu poslovnega izida – AOP 139)
• 7.3.4.3 Odpisi vrednosti (točka III. pri črki L v izkazu poslovnega izida – AOP 144)
• 7.3.4.4 Drugi poslovni odhodki (točka IV. pri črki L v izkazu poslovnega izida – AOP 148)
• 7.3.5 FINANČNI ODHODKI
• 7.3.5.1 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb (točka I. pri črki K v izkazu poslovnega izida – AOP 168)
• 7.3.5.2 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (točka II. pri črki K v izkazu poslovnega izida – AOP 169)
• 7.3.5.3 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti (točka III. pri črki K v izkazu poslovnega izida – AOP 174)
• 7.3.6 DRUGI ODHODKI (točka M v izkazu poslovnega izida – AOP 181)
• 8 SKLEP
• 9 PRIMER: Letno poročilo AJPES 2021

Avtorica

Gradivo je pripravila Ida Kavčič.

Oblika gradiva:

Gradivo je pripravljeno v elektronski obliki E-seminarja, dostopno je na spletni strani uporabnikom, ki pridobijo geslo za dostop. Z nakupom gesla lahko do gradiva dostopate 12 mesecev.

Cena in naročilo

E-seminar Predložitev letnega poročila in drugih podatkov gospodarskih družb za leto 2021 - AJPES lahko naročite po ceni 39 € + DDV.

Cena vključuje

12-mesečni dostop do gradiva z vsemi morebitnimi dopolnitvami.

Cena ne vključuje individualnih odgovorov na vprašanja.

Postopek naročila

• Izdelate si predračun
• Predračun prejmete po elektronski pošti.
• V roku treh delovnih dni po plačilu predračuna (obvezno navedite sklic!) vam bomo aktivirali dostop do gradiva - o tem boste obveščeni po elektronski pošti. Če v tem roku ne boste prejeli sporočila, sporočite po elektronski pošti in obvezno navedite številko predračuna in kontaktno telefonsko številko.
• Originalni račun prejmete po pošti.