Vpisano: 7.3.2017 20:23:30

Obračun DDPO za leto 2016 - obrazec, navodilo, priloge

Zavezanec predloži davčnemu organu davčni obračun na obrazcu DDPO, ki je Priloga 1 Pravilnika o davčnem obračunu davka od dohodkov pravnih oseb (Uradni list RS, št. 109/13 in 83/14), katerega se izpolni v skladu z metodologijo za izpolnjevanje obrazca DDPO, ki je Priloga 2 tega pravilnika. Zavezanec poleg tega predloži tudi podatke iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida oziroma podatke iz drugih ustreznih poročil v skladu z metodologijo, ki je Priloga 3 tega pravilnika. Če zavezanec na podlagi prvega odstavka 358. člena Zakona o davčnem postopku (Uradni list RS, št. 13/11 - UPB4, 32/12, 94/12, 101/13 – ZDavNepr, 111/13, 25/14 – ZFU, 40/14 – ZIN-B in 90/14)) te podatke predloži Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (v nadaljnjem besedilu: AJPES), mora na davčnem obračunu označiti oziroma podpisati izjavo, v kateri navede, da ne prilaga navedenih podatkov, ker jih je predložil AJPES.

PRILOGE k obračunu

Zavezanec mora poleg davčnega obračuna in podatkov iz računovodskih izkazov kot sestavni del davčnega obračuna predložiti tudi podatke na prilogah k davčnemu obračunu. Priloge, ki predstavljajo sestavni del davčnega obračuna DDPO, so:

• Priloge 3a do 20 Pravilnika o davčnem obračunu davka od dohodkov pravnih oseb (Uradni list RS, št. 109/13 in 83/14),
• Obrazec za uveljavljanje davčne olajšave za vlaganja v raziskave in razvoj, ki je Priloga 1 Pravilnika o uveljavljanju davčnih olajšav za vlaganja v raziskave in razvoj (Uradni list RS, št. 75/12),
• Obrazec za uveljavljanje davčne olajšave za zaposlovanje na problemskih območjih z visoko brezposelnostjo in v Pomurski regiji, ki je Priloga 1 Uredbe o dodeljevanju regionalnih državnih pomoči ter načinu uveljavljanja regionalne spodbude za zaposlovanje ter davčnih olajšav za zaposlovanje in investiranje (Uradni list RS, št. 93/14),
• Obrazec za uveljavljanje davčne olajšave za investiranje na problemskih območjih z visoko brezposelnostjo in v Pomurski regiji, ki je Priloga 2 Uredbe o dodeljevanju regionalnih državnih pomoči ter načinu uveljavljanja regionalne spodbude za zaposlovanje ter davčnih olajšav za zaposlovanje in investiranje (Uradni list RS, št. 93/14).

OBRAZCI, PRILOGE

Obračun davka od dohodkov pravnih oseb (DDPO) (obrazec) Kratek opis (pdf) Postopek priprave in oddaje Obračuna davka od dohodkov pravnih oseb (DOD-DDPO) (opis na eDavkih)

• Priloga 2 - Metodologija za izpolnjevanje obračuna
• Prilogo 3 – Metodologija za predložitev podatkov iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida oziroma podatkov iz drugih ustreznih poročil
• Priloga 3a - Podatki v zvezi z razkritjem skritih rezerv v primeru združitev in delitev
• Priloga 4 - Podatki v zvezi z izvzetjem prihodkov na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja
• Priloga 5 - Podatki v zvezi s pokrivanjem davčne izgube
• Priloga 6a - Podatki v zvezi z olajšavo za investiranje po 55.a členu ZDDPO-2
• Priloga 7a - Podatki v zvezi z olajšavo za vlaganja v raziskave in razvoj
• Priloga 7b - Podatki v zvezi z regijsko olajšavo za vlaganja v raziskave in razvoj
• Priloga 8 - Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje
• Priloga 9 - Podatki v zvezi z olajšavo za donacije
• Priloga 10 - Podatki v zvezi z odbitkom tujega davka
• Priloga 11 - Podatki v zvezi s povečanjem ali zmanjšanjem davka zaradi sprememb odbitka tujega davka
• Priloga 13 - Podatki v zvezi z dolgoročnimi rezervacijami
• Priloga 14 - Podatki v zvezi z opravljenimi nabavami storitev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev z območij oz. držav z davčno ugodnejšim režimom
• Priloga 15 - Podatki v zvezi s posojili med povezanimi osebami
• Priloga 16 - Podatki v zvezi s transfernimi cenami pri poslovanju med povezanimi osebami po 16. členu ZDDPO-2
• Priloga 17 - Podatki v zvezi s transfernimi cenami pri poslovanju med povezanimi osebami rezidenti po 17. členu ZDDPO-2
• Priloga 18 - Podatki v zvezi s spremljanjem izplačil udeležbe pri dobičku delavcem in podatki v zvezi z olajšavo za pripadajoči znesek dobička, ki se izplača delavcem v skladu z ZUDDob
• Priloga 19 - Podatki v zvezi z ustvarjenimi dobički in izgubami iz naložb v družbe tveganega kapitala
• Priloga 20 - Priglasitev ugotavljanja davčne osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov
• Obrazec za uveljavljanje davčne olajšave za vlaganja v raziskave in razvoj
• Obrazec za uveljavljanje davčne olajšave za zaposlovanje na problemskih območjih z visoko brezposelnostjo in v Pomurski regiji
• Obrazec za uveljavljanje davčne olajšave za investiranje na problemskih območjih z visoko brezposelnostjo in v Pomurski regiji

Vir: FURS