Portal Racunovodja.com uporablja piškotke, da lahko z analizo obiska izboljšujemo storitev, za namene oglaševanja ter raziskave rabe spleta.
Prosimo vas, da nam prijazno dovolite, da na vaš računalnik naložimo piškotke za ta namen.

Se strinjam.         Ne strinjam se.         Želim izvedeti več.

Vpisano: 29.4.2019 20:57:52

Davčno potrjevanje računov - Pogosta vprašanja in odgovori (192-200)

Rubrika: Davčne blagajneprint Natisni

Davčno potrjevanje računov - Pogosta vprašanja in odgovori (192-200)

Vir: FURS

Kazalo:

Vprašanje 192: Kako storniram izdani račun? Kakšno je sporočilo za storniranje računa, ki se pošlje v potrjevanje? (30. 9. 2015)

Vprašanje 193: Ali lahko naknadno spremenim podatke neposredno na izdanem in davčno potrjenem računu, brez predhodnega storniranja računa in izdaje novega? Če da, kakšna je vsebina sporočila o naknadni spremembi podatkov o računu, ki se pošlje v potrjevanje? (30. 9. 2015, 1. 1. 2018)

Vprašanje 194: Kakšno je sporočilo s podatki o računu, ki ga zavezanec izda v tujem imenu za tuj račun? S čigavim namenskim digitalnim potrdilom se podpiše sporočilo s podatki? (30. 9. 2015)

Vprašanje 195: Kakšno je sporočilo s podatki o računu, ki ga zavezanec izda v svojem imenu za svoj račun in hkrati v tujem imenu za tuj račun? (30. 9. 2015)

Vprašanje 196: Kakšna je vsebina sporočila s podatki poslovnem prostoru v primeru premičnega poslovnega prostora, če je vrsta premičnega poslovnega prostora tipa A – premičen objekt? (30. 9. 2015)

Vprašanje 197: Preko iste elektronske naprave izdajam račune za opravljene dobave, dobropise in avansne račune. Ali lahko za vsako od navedenih vrst računov uporabljam ločeno zaporedje številčenja v smislu ločenega niza, ki ga je mogoče nedvoumno razlikovati med seboj? Primer: V odgovoru na vprašanje številka 160 je navedeno, da je potrebno avansne račune in račune za opravljene dobave, izdajati v enem neprekinjenem zaporedju po poslovnem prostoru ali po elektronski napravi, pri čemer zaporedne številke računov lahko vsebujejo le številke. Kaj pa pri izdajanju dobropisov? Ali se lahko za dobropise uporablja ločen/unikatni niz številčenja? (30. 9. 2015)

Vprašanje 198: Preko iste elektronske naprave izdajam račune za opravljene dobave, dobropise in avansne račune. Ali lahko uporabljam takšen sistem številčenja računov, da elektronski napravi dodeljujem oznako glede na vrsto izdanega računa? Primer:…  (30. 9. 2015)

Vprašanje 199:  Kakšen datum izdaje računa vpišem, ko podatke o izdanem računu iz vezane knjige računov naknadno posredujem v potrjevanje? (30. 9. 2015) 

Vprašanje 200: Ali mora imeti izdan račun iz vezane knjige računov številko računa v obliki oznaka_poslovnega_prostora-oznaka_elektronske_naprave-zaporedna_številka_računa? (30. 9. 2015) 

 

Vprašanje 192: Kako storniram izdani račun? Kakšno je sporočilo za storniranje računa, ki se pošlje v potrjevanje? (30. 9. 2015)

Račun se stornira tako, da se izda nov račun z negativnimi zneski. Sporočilo s podatki o računu, s katerim se stornira predhodno izdani račun, vsebuje podatke o prvotnem računu, ki se stornira - številko ter datum in čas izdaje prvotnega računa (element ).

Smiselno enako vsebino kot sporočilo s podatki o računu za storniranje ima tudi sporočilo s podatki o izdanem dobropisu. Tudi sporočilo s podatki o izdanem dobropisu vsebuje podatke o prvotnem računu (oz. prvotnih računih, če jih je več), ki se z dobropisom spreminja. Dobropisi se morajo številčiti v istem zaporedju kot izdani računi.

PRIMER: Izdan račun št. TRGOVINA1-BLAG2-145 in storniranje tega računa z računom št. TRGOVINA1-BLAG2-146

Sporočilo s podatki o izdanem računu št. TRGOVINA1-BLAG2-145:

<fu:InvoiceRequest Id="test">

<fu:Header>

<fu:MessageID>2b1566c7-7ac8-4ce4-a3f9-182174e627d4<fu:MessageID>

<fu:DateTime>2015-09-07T12:12:54<fu:DateTime>

<fu:Header>

<fu:Invoice>

<fu:TaxNumber>10000658<fu:TaxNumber>

<fu:IssueDateTime>2015-09-07T12:12:54<fu:IssueDateTime>

<fu:NumberingStructure>B<fu:NumberingStructure>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1<fu:BusinessPremiseID>

<fu:ElectronicDeviceID>BLAG2<fu:ElectronicDeviceID>

<fu:InvoiceNumber>145<fu:InvoiceNumber>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:InvoiceAmount>66.71<fu:InvoiceAmount>

<fu:PaymentAmount>66.71<fu:PaymentAmount>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>22.00<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>23.14<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>5.09<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>9.50<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>35.14<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>3.34<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:OperatorTaxNumber>12345678<fu:OperatorTaxNumber>

<fu:ProtectedID>f16089a80cca635a43df62d3b99ed310<fu:ProtectedID>

<fu:Invoice>

<fu:InvoiceRequest>

Sporočilo s podatki o izdanem računu TRGOVINA1-BLAG2-146  s katerim se stornira račun št. TRGOVINA1-BLAG2-145:

<fu:InvoiceRequest Id="test">

<fu:Header>

<fu:MessageID>3e25fffd-3112-4c92-8e05-018341842b47<fu:MessageID>

<fu:DateTime>2015-09-07T12:48:39<fu:DateTime>

<fu:Header>

<fu:Invoice>

<fu:TaxNumber>10000658<fu:TaxNumber>

<fu:IssueDateTime>2015-09-07T12:48:39<fu:IssueDateTime>

<fu:NumberingStructure>B<fu:NumberingStructure>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1<fu:BusinessPremiseID>

<fu:ElectronicDeviceID>BLAG2<fu:ElectronicDeviceID>

<fu:InvoiceNumber>146<fu:InvoiceNumber>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:InvoiceAmount>-66.71<fu:InvoiceAmount>

<fu:PaymentAmount>-66.71<fu:PaymentAmount>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>22.00<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>-23.14<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>-5.09<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>9.50<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>-35.14<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>-3.34<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:OperatorTaxNumber>12345678<fu:OperatorTaxNumber>

<fu:ProtectedID>ca1cb5819841db0ab2af1e2094f68c66<fu:ProtectedID>

<fu:ReferenceInvoice>

<fu:ReferenceInvoiceIdentifier>

 

<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1<fu:BusinessPremiseID>

<fu:ElectronicDeviceID>BLAG2<fu:ElectronicDeviceID>

<fu:InvoiceNumber>145<fu:InvoiceNumber>

<fu:ReferenceInvoiceIdentifier>

<fu:ReferenceInvoiceIssueDateTime>2015-09-07T12:12:54<fu:ReferenceInvoiceIssueDateTime>

<fu:ReferenceInvoice>

<fu:Invoice>

<fu:InvoiceRequest>

 

Vprašanje 193: Ali lahko naknadno spremenim podatke neposredno na izdanem in davčno potrjenem računu, brez predhodnega storniranja računa in izdaje novega? Če da, kakšna je vsebina sporočila o naknadni spremembi podatkov o računu, ki se pošlje v potrjevanje? (30. 9. 2015, 1. 1. 2018)

Naknadno neposredno spreminjanje vsebine računa, brez predhodnega storniranja prvotnega računa in izdaje novega, je možno le v izjemnih primerih, ko to dopuščajo računovodski in davčni predpisi. Pred takšnim spreminjanjem računa je potrebno za vsak konkreten primer predhodno ugotoviti, če je takšno spreminjanje dopustno. Praviloma gre za primere, ko so bili podatki o računu sicer že posredovani v davčno potrjevanje, vendar račun še ni bil izdan oziroma še ni bil posredovan, poslan oziroma izročen kupcu.

Dopustnost naknadnega direktnega spreminjanja podatkov na računu, brez predhodnega storniranja prvotnega računa in izdaje novega računa, je torej odvisno od posameznega konkretnega primera in okoliščin.

Splošni postopek, ko se naknadno spreminja podatke neposredno na računu, je naslednji:

V potrjevanje se pošlje celoten spremenjen račun. Finančna uprava bo v teh primerih za podatke o izdanem računu štela zadnje prejete podatke o tem računu. Iz podatkov o spremenjenem računu se po predpisanem algoritmu izračuna ZOI - s splošnem bo vrednost ZOI na spremenjenem računu drugačna od tiste na prvotnem računu. Vrednosti ZOI na prvotnem in spremenjenem računu bosta enaki le v primeru, če so podatki, iz katerih se izračunava ZOI, na spremenjenem računu enaki kot na prvotnem računu (Taxnumber, IssueDateTime, InvoiceNumber, BusinessPremiseID, ElectronicDeviceID, InvoiceAmount). Sporočilo spremembi podatkov o računu vsebuje poleg podatkov o spremenjenm računu tudi podatke o prvotnem računu, ki se spreminja - številko ter datum in čas izdaje prvotnega računa (element <fu:ReferenceInvoice>). Prav tako mora sporočilo o spremembi podatkov o računu vsebovati tudi podatek o zaporedni številki spremembe ter datumu in času spremembe: Element <fu:SpecialNotes> mora vsebovati tekst »CHSEQ#nDTYYYY-MM-DDTHH:MM:SS«, pri čemer »n« pomeni zaporedno številko naknadne spremembe računa (n=1,2,3,4,…), »YYYY-MM-DDTHH:MM:SS« pa datum in čas spremembe računa. Naveden tekst se vpisuje le v primeru naknadnega neposrednega spreminjanja podatkov na računu (brez storniranja prvotnega računa in izdaje novega).

FURS bo poslanim podatkom o spremenjenem računu dodelil novo oznako EOR. Na spremenjenem izdanem računu bosta navedeni novi oznaki ZOI in EOR.  Zavezanec mora v skladu z 38. členom ZDavP-2 hraniti podatke o izvornem računu in vseh naknadnih spremembah, zato bo moral hraniti podatke o prvem in drugem (spremenjenem) računu, torej pri podatkih o prvem računu bo hranil ZOI-1 in EOR-1, pri podatkih o spremenjenem računu pa ZOI-2 in EOR-2.

POMEMBNO: Na opisan način (brez predhodnega storniranja računa in izdaje novega računa) ni možno spreminjati podatkov o številki prvotnega računa ter datumu in času njegove izdaje. Številka prvotnega računa ter datum in čas njegove izdaje morajo ostati nespremenjeni. Podatki o številki računa ter datumu in času izdaje so namreč osnovni identifikacijski podatki o računu. Če želite spremeniti oziroma popraviti te podatke, je potrebno prvotni račun stornirati in izdati novega.

PRIMER: Izdamo in davčno potrdimo račun, ki ne vsebuje identifikacijske oznake za DDV kupca.  Sporočilo s podatki o računu je naslednje:

<fu:InvoiceRequest Id="test">

<fu:Header>

<fu:MessageID>662c64e4-15b7-4522-ae3f-cc4cf337d180<fu:MessageID>

<fu:DateTime>2016-01-02T08:16:12<fu:DateTime>

<fu:Header>

<fu:Invoice>

<fu:TaxNumber>99999161<fu:TaxNumber>

<fu:IssueDateTime>2016-01-02T08:16:11<fu:IssueDateTime>

<fu:NumberingStructure>B<fu:NumberingStructure>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1<fu:BusinessPremiseID>

<fu:ElectronicDeviceID>BLAG2<fu:ElectronicDeviceID>

<fu:InvoiceNumber>145<fu:InvoiceNumber>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:InvoiceAmount>66.71<fu:InvoiceAmount>

<fu:PaymentAmount>66.71<fu:PaymentAmount>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>22.00<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>23.14<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>5.09<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>9.50<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>35.14<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>3.34<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:OperatorTaxNumber>12345678<fu:OperatorTaxNumber>

<fu:ProtectedID>3c1ee69dfda7a90cd5e2a6f4359c2d4f<fu:ProtectedID>

<fu:Invoice>

<fu:InvoiceRequest>

 

Nato na račun dodamo podatke o kupcu in njegovo identifikacijsko oznako za DDV (npr. pred izročitvijo prvotnega računa kupcu). Dopolnjeni račun posredujemo v potrjevanje. Spremenjeni račun mora imeti enako številko računa ter enak datum in čas izdaje kot prvotni račun.

Sporočilo s podatki o spremenjenem računu mora poleg ostalih podatkov obvezno vsebovati tudi podatke o številki prvotnega računa ter datumu in času njegove izdaje (element ) in dodatno še element s podatki o zaporedni številki spremembe prvotnega računa ter datumu in času spremembe

(<fu:SpecialNotes>CHSEQ#1DT2016-01-02T08:18:24;fu:SpecialNotes>) – CHSEQ#1: »Change Sequence št. 1 - prva sprememba računa, izvedena dne 02.01.2016 ob 08:18:24. Sporočilo s podatki o dopolnjenem računu je naslednje:

 

<fu:InvoiceRequest Id="test">

<fu:Header>

<fu:MessageID>d8bf0d2c-439c-4c90-8e7c-86e604070b81<fu:MessageID>

<fu:DateTime>2016-01-02T08:18:25<fu:DateTime>

<fu:Header>

<fu:Invoice>

<fu:TaxNumber>99999161<fu:TaxNumber>

<fu:IssueDateTime>2016-01-02T08:16:11<fu:IssueDateTime>

<fu:NumberingStructure>B<fu:NumberingStructure>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1<fu:BusinessPremiseID>

<fu:ElectronicDeviceID>BLAG2<fu:ElectronicDeviceID>

<fu:InvoiceNumber>145<fu:InvoiceNumber>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:InvoiceAmount>66.71<fu:InvoiceAmount>

<fu:PaymentAmount>66.71<fu:PaymentAmount>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:SellerTaxNumber>SI44444444<fu:SellerTaxNumber>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>22.00<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>23.14<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>5.09<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>9.50<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>35.14<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>3.34<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:OperatorTaxNumber>12345678<fu:OperatorTaxNumber>

<fu:ProtectedID>3c1ee69dfda7a90cd5e2a6f4359c2d4f<fu:ProtectedID>

<fu:ReferenceInvoice>

            <fu:ReferenceInvoiceIdentifier>

 

<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1<fu:BusinessPremiseID>

<fu:ElectronicDeviceID>BLAG2<fu:ElectronicDeviceID>

<fu:InvoiceNumber>145<fu:InvoiceNumber>

<fu:ReferenceInvoiceIdentifier>

<fu:ReferenceInvoiceIssueDateTime>2016-01-02T08:16:11<fu:ReferenceInvoiceIssueDateTime>

<fu:ReferenceInvoice>

<fu:SpecialNotes>CHSEQ#1DT2016-01-02T08:18:24;<fu:SpecialNotes>

<fu:Invoice>

<fu:InvoiceRequest>

 

Opomba: V konkretnem primeru sta vrednosti ZOI na obeh računih enaki, ker so podatki iz katerih se izračunava ZOI na dopolnjenem računu enaki kot na prvotnem računu.

Vprašanje 194: Kakšno je sporočilo s podatki o računu, ki ga zavezanec izda v tujem imenu za tuj račun? S čigavim namenskim digitalnim potrdilom se podpiše sporočilo s podatki? (30. 9. 2015)

PRIMER: Zavezanec z davčno številko 10000658 izda račun v imenu in za račun davčnega zavezanca z davčno številko 66667777. Sporočilo s podatki o računu je naslednje:

<fu:InvoiceRequest Id="test">

<fu:Header>

<fu:MessageID>9315b6a9-4e54-49fe-a4f1-5a01020070ae<fu:MessageID>

<fu:DateTime>2015-09-07T13:08:12<fu:DateTime>

<fu:Header>

<fu:Invoice>

<fu:TaxNumber>10000658<fu:TaxNumber>

<fu:IssueDateTime>2015-09-07T13:08:12<fu:IssueDateTime>

<fu:NumberingStructure>B<fu:NumberingStructure>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1<fu:BusinessPremiseID>

<fu:ElectronicDeviceID>BLAG3<fu:ElectronicDeviceID>

<fu:InvoiceNumber>11765<fu:InvoiceNumber>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:CustomerVATNumber>98563452<fu:CustomerVATNumber>

<fu:InvoiceAmount>137.60<fu:InvoiceAmount>

<fu:ReturnsAmount>12.58<fu:ReturnsAmount>

<fu:PaymentAmount>125.02<fu:PaymentAmount>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:SellerTaxNumber>66667777<fu:SellerTaxNumber>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>22.00<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>65.67<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>14.45<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>9.50<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>6.87<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>0.65<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:OtherTaxesAmount>25.68<fu:OtherTaxesAmount>

 

<fu:ExemptVATTaxebleAmount>7.60<fu:ExemptVATTaxebleAmount>

 

<fu:ReverseVATTaxableAmount>7.56<fu:ReverseVATTaxableAmount>

<fu:NontaxableAmount>2.78<fu:NontaxableAmount>

<fu:SpecialTaxRulesAmount>6.34<fu:SpecialTaxRulesAmount>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:ForeignOperator>1<fu:ForeignOperator>

<fu:ProtectedID>c33feffa1f635934fdfce106acc0123d<fu:ProtectedID>

<fu:Invoice>

<fu:InvoiceRequest>

Sporočilo podpiše zavezanec, ki izda račun. Podpiše ga s svojim namenskim digitalnim potrdilom za davčno potrjevanje računov (DŠ: 10000658).

Vprašanje 195: Kakšno je sporočilo s podatki o računu, ki ga zavezanec izda v svojem imenu za svoj račun in hkrati v tujem imenu za tuj račun? (30. 9. 2015)

PRIMER: Zavezanec z davčno številko 10000658 izda račun v skupnem znesku 1.060,06 EUR, in sicer:

-       v svojem imenu in za svoj račun v znesku 502,11 EUR,

-       v imenu in za račun davčnega zavezanca z davčno številko 82730341 v znesku 557,95 EUR.

Sporočilo s podatki o računu:

<fu:InvoiceRequest Id="test">

<fu:Header>

<fu:MessageID>5b8c00b2-6b72-4345-9dbd-a3423b6b2732<fu:MessageID>

<fu:DateTime>2015-09-07T13:36:07<fu:DateTime>

<fu:Header>

<fu:Invoice>

<fu:TaxNumber>10000658<fu:TaxNumber>

<fu:IssueDateTime>2015-09-07T13:36:07<fu:IssueDateTime>

<fu:NumberingStructure>C<fu:NumberingStructure>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1<fu:BusinessPremiseID>

<fu:ElectronicDeviceID>TABLICA<fu:ElectronicDeviceID>

<fu:InvoiceNumber>265<fu:InvoiceNumber>

<fu:InvoiceIdentifier>

<fu:CustomerVATNumber>627654289<fu:CustomerVATNumber>

<fu:InvoiceAmount>1060.06<fu:InvoiceAmount>

<fu:ReturnsAmount>12.30<fu:ReturnsAmount>

<fu:PaymentAmount>1047.76<fu:PaymentAmount>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>22.00<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>36.89<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>8.12<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>9.50<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>56.53<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>5.37<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:OtherTaxesAmount>53.89<fu:OtherTaxesAmount>

 

<fu:ExemptVATTaxebleAmount>142.87<fu:ExemptVATTaxebleAmount>

 

<fu:ReverseVATTaxableAmount>67.34<fu:ReverseVATTaxableAmount>

<fu:NontaxableAmount>43.87<fu:NontaxableAmount>

<fu:SpecialTaxRulesAmount>87.23<fu:SpecialTaxRulesAmount>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:SellerTaxNumber>82730341<fu:SellerTaxNumber>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>22.00<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>37.42<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>8.23<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:VAT>

<fu:TaxRate>9.50<fu:TaxRate>

<fu:TaxableAmount>88.99<fu:TaxableAmount>

<fu:TaxAmount>8.45<fu:TaxAmount>

<fu:VAT>

<fu:OtherTaxesAmount>65.53<fu:OtherTaxesAmount>

 

<fu:ExemptVATTaxebleAmount>45.38<fu:ExemptVATTaxebleAmount>

 

<fu:ReverseVATTaxableAmount>54.83<fu:ReverseVATTaxableAmount>

<fu:NontaxableAmount>245.14<fu:NontaxableAmount>

<fu:SpecialTaxRulesAmount>3.98<fu:SpecialTaxRulesAmount>

<fu:TaxesPerSeller>

<fu:OperatorTaxNumber>76812363<fu:OperatorTaxNumber>

<fu:ProtectedID>fab8085f3bbb3f4db7186c343060dffc<fu:ProtectedID>

<fu:Invoice>

<fu:InvoiceRequest>

Vprašanje 196: Kakšna je vsebina sporočila s podatki poslovnem prostoru v primeru premičnega poslovnega prostora, če je vrsta premičnega poslovnega prostora tipa A – premičen objekt? (30. 9. 2015)

Primer sporočila s podatki o premičnem poslovnem prostoru tipa A-premičen objekt:

<fu:BusinessPremiseRequest Id="data">

<fu:Header>

<fu:MessageID>f434f32d-4f84-4192-b4e8-f250934a67fc<fu:MessageID>

<fu:DateTime>2015-09-24T06:21:08<fu:DateTime>

<fu:Header>

<fu:BusinessPremise>

<fu:TaxNumber>99999161<fu:TaxNumber>

<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA2<fu:BusinessPremiseID>

<fu:BPIdentifier>

<fu:PremiseType>A<fu:PremiseType>

<fu:BPIdentifier>

<fu:ValidityDate>2016-01-02<fu:ValidityDate>

<fu:SoftwareSupplier>

<fu:TaxNumber>54111111<fu:TaxNumber>

<fu:SoftwareSupplier>

<fu:SpecialNotes>Primer prijave premičnega poslovnega prostora<fu:SpecialNotes>

<fu:BusinessPremise>

<fu:BusinessPremiseRequest>

 

Vprašanje 197: Preko iste elektronske naprave izdajam račune za opravljene dobave, dobropise in avansne račune. Ali lahko za vsako od navedenih vrst računov uporabljam ločeno zaporedje številčenja v smislu ločenega niza, ki ga je mogoče nedvoumno razlikovati med seboj? Primer: V odgovoru na vprašanje številka 160 je navedeno, da je potrebno avansne račune in račune za opravljene dobave, izdajati v enem neprekinjenem zaporedju po poslovnem prostoru ali po elektronski napravi, pri čemer zaporedne številke računov lahko vsebujejo le številke. Kaj pa pri izdajanju dobropisov? Ali se lahko za dobropise uporablja ločen/unikatni niz številčenja? (30. 9. 2015)

Ne. V skladu s četrtim odstavkom 5. člena ZDavPR je številka računa za namene postopka potrjevanja računov in izdaje računa sestavljena iz treh delov, in sicer:

  1. oznake poslovnega prostora zavezanca,
  2. oznake elektronske naprave za izdajo računov in
  3. zaporedne številke računa.

Zaporedne številke računov si morajo v skladu s petim odstavkom 5. člena ZDavPR vsako poslovno leto slediti v neprekinjenem zaporedju po vsakem poslovnem prostoru zavezanca ali po elektronski napravi za izdajo računov v poslovnem prostoru zavezanca. Zaporedne številke računov si morajo po vsakem poslovnem prostoru ali elektronski napravi slediti v enem neprekinjenem zaporedju, pri čemer zaporedne številke računov lahko vsebujejo le številke. To pomeni, da je potrebno zaporedne številke računom za opravljene dobave, dobropisom ter avansnim računom dodeljevati v enem zaporedju.

Poleg predpisane številke računa lahko zavezanec zaradi lažjega knjigovodskega spremljanja poslovanja računu dodeli dodatne oznake, ki pojasnjujejo vrsto računa. Morebitne dodatne oznake zavezanec določi v internem aktu.

Zavezanec mora za namene dodelitve enkratne identifikacijske oznake računa (EOR) davčnemu organu posredovati številko računa v obliki POSLOVNI_PROSTOR-ELEKTRONSKA_NAPRAVA-ZAPOREDNA_ŠT._ RAČUNA, brez dodatnih oznak.

POMEMBNO: Morebitne dodatne oznake, ki pojasnjujejo vrsto računa, niso del številke računa. Na računu morajo biti navedene ločeno od številke računa.

Vprašanje 198: Preko iste elektronske naprave izdajam račune za opravljene dobave, dobropise in avansne račune. Ali lahko uporabljam takšen sistem številčenja računov, da elektronski napravi dodeljujem oznako glede na vrsto izdanega računa? Primer:…  (30. 9. 2015)

Primer:

Izdani računi za dobave: TRGOVINA1-BLAG-1, TRGOVINA1-BLAG-2,…

Dobropisi: TRGOVINA1-BLAGDOB-1, TRGOVINA1-BLAGDOB-2,…

Avansni računi: TRGOVINA1-BLAGAVA-1, TRGOVINA1-BLAGAVA-2,…

NE. Takšno dodeljevanje številk računom ni ustrezno. Posamezna elektronska naprava za izdajanje računov ima lahko le eno oznako.

Zavezanec lahko zaradi lažjega knjigovodskega spremljanja poslovanja računu dodeli dodatne oznake, ki pojasnjujejo vrsto računa (glej odgovor na vprašanje številka 197) Morebitne dodatne oznake zavezanec določi v internem aktu.

Zavezanec mora za namene dodelitve enkratne identifikacijske oznake računa (EOR) davčnemu organu posredovati številko računa v obliki POSLOVNI_PROSTOR-ELEKTRONSKA_NAPRAVA-ZAPOREDNA_ŠT._ RAČUNA, brez dodatnih oznak.

POMEMBNO: Morebitne dodatne oznake, ki pojasnjujejo vrsto računa, niso del številke računa. Na računu morajo biti navedene ločeno od številke računa.

Vprašanje 199:  Kakšen datum izdaje računa vpišem, ko podatke o izdanem računu iz vezane knjige računov naknadno posredujem v potrjevanje? (30. 9. 2015)

Vpiše se datum izdaje računa kot je naveden na računu.

Vprašanje 200: Ali mora imeti izdan račun iz vezane knjige računov številko računa v obliki oznaka_poslovnega_prostora-oznaka_elektronske_naprave-zaporedna_številka_računa? (30. 9. 2015)

Ne. Takšen format številke računa morajo imeti računi, ki so izdani z uporabo elektronskih naprav.

Ključne besede:
zdavpr
davčne blagajne
davčno potrjevanje računov

Zadnji članki iz rubrike:

26.4.2019 14:22:56:
Nova pojasnila glede davčnega potrjevanja računov

10.1.2019 15:26:25:
Novost pri davčnem potrjevanju negotovinsko plačanih računov

29.10.2018 16:17:25:
Novo digitalno potrdilo za vzpostavitev TLS povezave - blagajne.fu.gov.si

11.7.2018 15:38:24:
Nadzor na javnih prireditvah - FURS spremlja pravilnost izdajanja in potrjevanja računov ter ustreznost podlag za delo

21.5.2018 16:04:21:
Davčne blagajne ne bodo več delovale z Windows XP

Najnovejši članki:

22.7.2019 16:01:21:
Odgovor Združenja bank na novinarsko vprašanje glede transakcijskega računa za družbo z omejeno odgovornostjo

19.7.2019 13:07:44:
Dohodek iz delovnega razmerja

19.7.2019 13:01:53:
8.0 Dohodek iz delovnega razmerja: PREDLAGANJE OBRAČUNOV DAVČNEGA ODTEGLJAJA

19.7.2019 12:56:41:
7.0 Dohodek iz delovnega razmerja: OPROSTITVE PRI PLAČEVANJU PRISPEVKOV

19.7.2019 12:50:23:
6.0 Dohodek iz delovnega razmerja: IZJEME IN POSEBNOSTI V ZVEZI S PLAČEVANJEM PRISPEVKOV

Izobraževanja
Centralni tečaj: 1€ = 239,640 SIT