Problematika organiziranega kriminala v povezavi s pranjem denarja ostaja še naprej aktualna, tveganje pa v zadnjih letih še dodatno povečujejo različne oblike financiranja terorizma. Učinkovit spopad s to problematiko presega okvire nacionalnega delovanja ter vse bolj postaja širši, globalni izziv. V skladu s tem so se države članice EU zavezale, da okrepijo aktivnosti na tem področju.

Ena izmed bistvenih novosti ZPPDFT je uveljavitev pristopa, ki temelji na oceni tveganosti (angl. Risk Based Approach). Skladno s tem je zavezancem iz 4. člena ZPPDFT naložena obveznost, da izdelajo Analizo tveganosti, s katero se oceni tveganost posamezne skupine strank, poslovnih razmerij, produktov in storitev z vidika možne zlorabe za pranje denarja ali financiranje terorizma ter se na tej podlagi izvajajo ustrezni ukrepi.

Smernice so svetovalne narave in so namenjene pravnim in fizičnim osebam, ki opravljajo dejavnost računovodskih storitev, za lažje razumevanje in izvajanje določb ZPPDFT.

Neposreden nadzor nad izvrševanjem teh smernic ima Urad Republike Slovenije za preprečevanje pranja denarja.

Smernice za izvajanje ZPPDFT za pravne in fizične osebe, ki opravljajo posle v zvezi z dejavnostjo računovodskih storitev